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聚勢共贏，數智合規助力跨境電商企業“逐浪出海”

傳統跨境電商合規管理面臨巨大挑戰

快速發展的跨境電商企業在錯綜複雜的全球合規環境中，面臨巨大合規管理挑戰，例如：

跨境電商行業重點合規領域

作爲一種新興的商貿形式，跨境電商對輸入國市場造成不小衝擊，相關業務合規性問題日益受到各國政府的密切關注，“支持發展”與“加強監管”齊下。跨境電商業務通常面臨的合規問題包括數據合規、知識產權合規、稅務和關務合規、跨境支付合規、平臺合規等領域。

l全球數據合規

近些年，隨着各國對數據和個人隱私保護監管的不斷加強，跨境電商企業由於商業鏈條長，承載大量個人信息數據的特點，受到監管當局的重點關注。對於出海的中國跨境電商企業來說，數據管理不僅要接受來自國內的法律法規的監管，同時也要面臨目的地國家法律部門的監督。近些年，關於跨境電商企業數據泄露以及涉嫌違規使用用戶數據的問題屢見不鮮，跨境電商企業若缺乏識別數據合規風險以及快速響應並處理數據風險的能力，將可能面臨高額罰款及處罰。

l全球知識產權應用合規

隨着跨境電商在全球範圍內的快速發展，跨境電商領域的知識產權糾紛，例如著作權、商標權、專利權等糾紛日漸增多。近10年間，大批中國電商企業在國外被訴侵權，由於很多跨境電商企業缺乏對國外法律和司法程序的瞭解，取證困難，很多中國電商企業沒有應訴。雖然我國在加快出臺跨境電商知識產權保護指南，但由於部分跨境電商企業知識產權保護意識淡薄、管理制度尚未完善等原因，在應對國際知識產權保護問題時仍面臨巨大挑戰。

l全球稅務合規

跨境交易需要同時考慮國內電商相關稅務申報要求，也要滿足國外對跨境實體及電商行業的稅務合規政策。從監管層面來看，跨境電商稅務合規風險集中的領域主要包括增值稅、所得稅、出口退免稅等申報和繳納，尤其是增值稅領域，歐盟地區、英國政府陸續出臺政策加強對進口增值稅、關稅的監管和徵收力度，賣家的稅務合規成本顯著上升。國內隨着“金稅四期”的不斷推廣，各部門之間信息共享增強，跨境電商企業通過信息差隱匿收入逃避納稅義務的行爲將極易暴露，稅務管理及合規要求不斷增強。

l進出口合規

進出口合規是各個出海企業必須重視且面對的合規風險。跨境電商需要優先處理國內海關、稅務、商檢等相關部門對於跨境電商企業提供的產品和服務的要求。除了滿足國內相關部門的需求外，跨境電商企業還要關注目的地國家對於相關進口商品的要求與規定，如貨物是否符合當地的質量安全要求、貨物申報通關手續。在這期間，企業如果能提高內部各部門之間信息溝通，做好進出口合規，可以有效避免進出口通關時間長、通關效率低，貨損貨差的風險。

l跨境資金合規

資金收付的流程合規是跨境電商日常經營活動中的重點。由於涉及跨境的資金收付，企業應當更加謹慎，根據相關的境內外法律法規來選擇第三方支付機構。在選擇跨境支付的第三方機構時，企業往往會面臨多種合規風險，如跨境資金非法流動、三方機構濫用用戶信息、資金安全難以得到保障。這就要求跨境電商企業在選擇第三方支付機構時需要關注相應的法律法規，同時也要審覈第三方支付機構資質，以實現合法合規經營。

l平臺合規

隨着海外平臺自身不斷地發展完善，平臺對於日常經營的品牌有了更加嚴格的規定和要求。平臺合規正在成爲跨境電商經營越來越重要的部分。企業想要做好平臺合規可以從品牌、運營和產品認證角度進行合規管理。如果跨境電商賣家未能按平臺要求完成相應合規要求，企業往往會面臨罰款、無法銷售甚至強制關店的風險。

跨境電商合規管理“破局”

跨境電商所涉合規領域廣泛，爲促進跨境電商持續健康發展，及早防範合規風險，地方政府部門或行業協會相繼對跨境電商企業的合規管理提出指導方向。例如跨境電商企業密集的浙江省和廣州市就先後發佈跨境電商合規指引：

針對跨境電商面臨的普遍合規管理痛點，普華永道認爲，跨境電商企業需要從頂層設計、業務層面、保障機制維度搭建跨境電商業務合規管理體系，以持續、有效應對挑戰：

頂層設計以業務爲導向，統籌合規管理工作

跨境電商合規管理工作並不是個別人員的職責，需要企業從上至下明確相應的合規管理分工，各司其職協同開展。特別強調，需要明確跨境電商業務的總負責人爲合規管理的第一責任人，並從業務模式、交易複雜程度、資源情況考慮最適合企業發展階段的合規組織模式。

業務層面開展合規風險專項識別、分析與應對工作

跨境電商企業的合規管理覆蓋端到端流程，環節包括開設公司、註冊及資質獲取、商品上架、店鋪運營、備貨與發貨、跨境稅務處理、收款、監管數據申報等。跨境電商企業需要圍繞自身跨境業務模式，開展業務流程各環節的合規風險識別工作，梳理統一的合規風險框架。識別的關鍵要素包括時點、合規風險來源、採用的識別工具。

以知識產權專項合規爲例，從外部看，跨境電商企業應充分了解當地市場的合規要求及判例實踐，不僅瞭解“情況”，更要了解其與國內市場的“區別”，避免出海“裸奔”；從內部看，跨境電商企業需要全面梳理與知識產權應用密切相關的管控環節，從企業管理的宏觀視角多維度做好應對，打“有準備之仗”。

- 在規劃設計中，應充分研判目標市場，一方面主動進行商標註冊，爲品牌構建護城河，另一方面，儘量避免陷入知識產權糾紛。

- 在日常運營中，識別核心業務中涉及的知識產權，尤其是外購知識產權，通過管理舉措確保將侵權風險及其引起的損失降到最低，例如，做好供應商知識產權權屬的盡職調查、明確合同條款對於侵權責任承擔的權利義務約束等。

在上述與“內外兼修”的基礎上，跨境電商企業應在日常管理中做好知識產權管理以應對潛在的侵權訴訟，如適當保留重要的過程文檔，旨在合理證明知識產權權屬、澄清侵權事實認定；梳理與知識產權應用密切相關的核心的產品及營銷業務，旨在即便因被判“侵權”而無法從事相關生產、營銷活動時，隨時啓動“Plan B”的備選經營方案，保障業務延續。

根據普華永道經驗，跨境電商企業也可藉助數字化平臺或者工具進行知識產權管理，實現覆蓋知識產權從申請、授權、使用、續展等全生命週期的統籌管理，有效提升應對潛在糾紛的速度和有效性。

l完善合規保障體系以持續優化合規管理評估與考覈機制

通過完善合規保障體系，包括合規管理評估與考覈機制、責任追究機制等，才能使合規管理體系形成閉環，持續促進合規管理水平提升。

l加強合規文化宣導與培訓，提高員工合規意識

大部分跨境電商企業屬於中小型企業，員工人數較少。大多數員工主要工作集中在店鋪運營管理、市場營銷等業務前端，而對於所涉及的業務法律法規缺乏深入瞭解，或由於語言溝通難度，未能及時跟蹤國內外監管要求。跨境電商企業需要從上至下加強合規文化宣導，各業務環節設定專人定期蒐集、整理合規最新要求、相關行業合規風險事件的法律分析，並在企業內進行分享。

數字化管理升級助力全面合規管理

跨境電商企業建立完善的合規風險管理體系是實現合規管理的第一步，數字化賦能將全面提升跨境電商企業的合規能力與效率。通過合規數字化升級，可以更好地落實跨境電商企業各項合規管控要求，提升數據流轉、合規風險預警與響應、信息溝通的及時性、準確性。跨境電商企業應考慮結合現有的業務模式和合規管理成熟度，制定合規管理數字化平臺的總體藍圖，對分期、分模塊的建設目標、建設任務、所要投入的資源進行規劃。

普華永道結合過往項目經驗，針對行業中的客戶痛點，開發了“跨境電商合規數字化解決方案”，以實現跨境電商合規管理工作流程的標準化、自動化和數字化，幫助企業合規專業人員可以更好地開展合規管理工作的規劃、執行、溝通與整改跟蹤。

VAT：增值稅（Value-added Tax）

EPR：生產者責任延伸（Extended Producer Responsibility）

總結

普華永道提出一體化的跨境電商合規管理整體解決方案，幫助跨境電商企業通過建立合規管理體系，發現合規風險隱患，明確合規管控重點，通過搭建合規管理數字化平臺，提高合規管理效能，減少因合規風險帶來的影響，少走或不走“彎路”，爲跨境電商企業的“出海遠航”提供更爲堅實的保障。

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