勞保年金 破產在即 改革無期

勞保基金依現行費率調整機制未來六年現金流量

你有試着算過，未來退休生活，每月需多少生活費嗎？據勞動部統計，近7成勞工打算把退休後生活費寄望在勞保老年給付與勞工退休金上，但勞保基金預估2028年破產，勞保年改遙遙無期，等退休那一天，真的還有錢可以領嗎？這是勞工心中最大的隱憂。

案例一：年逾40的馮先生，夫妻雙方雖都有全職工作，養育2名女兒，面對臺北高漲房價，日益年邁的父母，及只升不降的物價，讓身爲三明治世代的他，生活越來越辛苦，馮先生不禁日日緊蹙眉頭，擔憂「再過20年，有足夠退休金養老嗎？」

案例二：年逾60在臺北從事服務業的呂先生，工作年資滿25年、雖然每月領7萬中階管理職薪水，但擔心退休不足，還是想留在職場。近年身體頻傳出警訊，開始付出大筆醫藥費，每次動輒1萬多元，讓他更不敢有提早退休念頭，即使有不錯後起新秀可接手，仍決定再累也要做到65歲。

勞保與勞退保障不足，是勞工的夢魘！和勞動部制定的基本工資比一比，不禁令人心驚。今年基本工資調漲至25,250元，但同年度領取勞保老年給付每月平均約16,500元，兩者有近9,000元差距，加上勞退新制月退休金，每月最多約2萬元，多數人退休年金竟比最低工資還不如。

中正大學社福系教授呂建德舉2020年爲例，65歲以上人口有近378萬人，領取各項給付者佔總高齡人口35％約132萬人，亦即三分之一老人靠津貼過活，也因此使得老人有「減貧效果」，倘若政府未發津貼、貧窮老人勢必更多。至於剩下三分之二老人，大多依靠六年後將破產的勞保年金。呂建德說「從商業角度來看，勞保老年年金這張保單比防疫保單還要虧！」

勞保基金之所以走向破產，除當初在立法時受政治干擾，所得替代率從1.3％調高至1.55％，加上少子化、高齡化，以致保費收入減少，早在2016、2017年就出現收不抵支的「死亡交叉」。勞動部最新精算報告顯示，勞保基金潛藏負債（未來50年應計給付現值扣除已提存責任準備）三年內增加1.24兆元，今年將突破11兆元，但近年因投資收益較佳，加上政府撥補，破產時間延後兩年，預期2028年會把基金用罄，當年度基金缺口約達1,264億元。

儘管蔡政府喊出年金改革不會有世代及階層不公現象，但軍公教年改過了，蔡政府任期只剩二年，勞保改革依舊不動如山。勞動部原訂2020年底提出勞保年改草案，但突然改口「政府會負擔最終給付責任」，改革案就此卡住。

參與勞動部工作坊學者透露，勞保財務問題在於費率與給付間差距過大，溯及既往、提高投保薪資上限、調降所得替代率等三項，成最難取得共識癥結，以致無限期暫緩。

很多勞工不知，軍公教退休是確定給付制，勞退新制則參考平均餘命，亦即65歲退休只能領20年、60歲退休者最多領到24年，若活超過85歲，只剩勞保老年年金「唯一一根支柱」支撐老年經濟安全，令勞工憂心忡忡。

年老後每月要多少錢才足以生活？陽明交大醫學系教授陳亮恭說「算不出來」。他說，戰後嬰兒潮世代退休的人還有吃到「臺灣錢淹腳目」的紅利，有些人雖然窮得只剩下房子，但還不到真正貧窮。「可能十年後會逐漸顯現財務不寬裕」，現在30～40歲一代可能根本沒有房子，由政府出面作莊的社會保險，幾乎不可能保障老年經濟安全，勞保、勞退改革已迫在眉睫。