日幣貶值、臺積電設廠助攻！日本成國人海外置產新寵兒

日本不動產投資論壇合照。圖／KPMG提供

近年來，許多投資者前往日本置產，使不動產需求和升值空間持續看漲，KPMG安侯建業18日舉辦論壇，邀請專家針對臺灣和日本的角度，探討日本不動產投資市場的概況與機會，進一步瞭解日本不動產的稅務和法律議題，掌握國際金融市場趨勢。

KPMG安侯建業於今日舉辦了「日本不動產投資論壇-傳承與革新：探索日本不動產投資的新視角」研討會。

KPMG安侯建業執行長施威銘表示，由於日本政經局勢穩定，加上基礎設施已發展成熟、放寬海外人才就業和留學政策等誘因，使得日本成爲許多國人海外置產的首選。

施威銘也提醒，投資雖然充滿機會，但也伴隨風險，投資者在取得、持有/租賃及處分日本不動產時，需注意日本和臺灣的相關稅務及法規，並審慎評估自身需求及相關法律風險，觀察市場局勢及政策變化，選擇最適合的投資策略，以實現投資目標並最大化效益。

KPMG畢馬威不動產顧問有限公司副總經理林升恆表示，日本九州熊本縣因臺積電（2330）的進駐，吸引了國人關注，許多臺灣人因爲臺積電效應及熊本房價低於北臺灣主要縣市，進而前往熊本購置房地產。

林升恆指出，由於大多數投資者並未長期居住在當地，導致不動產營運管理成本相對較高；臺積電熊本一廠位於距市中心約40分鐘車程的菊陽町，目前多爲非可立即開發的農地、林地及雜地，有意購置此類土地的投資者委請專業人員協助評估當地都市計劃法規、不動產交易習慣及資金財務規劃等因素。

另外，近期日圓大幅貶值並創下歷史新低匯率，過去兩年日本不動產交易中，臺灣人購買比例顯著增加，許多日本開發商已將臺灣人列爲主要投資客戶，KPMG畢馬威不動產顧問有限公司今年開始接到許多日本開發商的委託，協助安排有意投資日本不動產的臺灣人進行項目說明及赴日現勘行程，國人赴日本投資不動產時，應注意當地法律、租稅規定及市場習慣與臺灣的差異，避免因文化和法律差異而面臨困難和挫折。

東京城市房地產投資股份有限公司副總經理龔俞嬛表示，根據仲量聯行（Jones Lang LaSalle）公佈的調查報告顯示，就全球都市別不動產投資額來看，2024年上半年1至6月東京首都圈（東京都、神奈川縣、千葉縣、埼玉縣）不動產投資額較去年同期大增約19%至110.2億美元（約1.6兆日圓），高於紐約、倫敦、洛杉磯等，躍居全球之冠。

KPMG安侯建業亞太業務發展中心日本區主持人友野浩司表示，事實上居住在臺灣的臺灣人投資日本不動產，在稅制上有一些有利之處，例如，如果是小規模的投資，個人可以透過直接取得並持有日本不動產，使個人所得稅適用約5％～10％的較低累進稅率，此規模下，在臺灣並不會產生追加課稅。

若是規模較大的投資，友野浩司舉例，超過3億以上的長期投資，有一種被稱爲GK-TK架構的投資方式，在GK-TK架構下，可將日本的稅金降低到約20％，如果擔心未來繼承的問題，則可以考慮透過臺灣法人取得日本不動產的方式，日本遺產稅最高稅率雖高達55%，但可以透過臺灣法人取得的方式以避免在日本被課徵遺產稅。