如何防止孩子的理賠金被前配偶拿走？ 達人：身故保險金指定受益人

離婚示意圖／Ingimage。

單親媽媽的煩惱

小美是一位單親媽媽，獨自撫養兩個孩子，7歲的兒子和4歲的女兒。生活雖然不富裕，但她希望爲孩子們提供穩定的未來保障。與前夫離婚後，監護權由她全權擁有，但小美始終擔心，萬一孩子們發生意外，保險理賠金可能會被前夫取得。爲了避免這種情況，她想了解如何透過保險規劃，確保保險理賠金能真正用在孩子們的未來生活上，或自己信賴的人，而不是落入不相關的人手中。

一、保險理賠金：指定受益人

在規劃保險時，指定受益人是一個非常重要的步驟。這不僅可以確保保險金會按照投保人的意願分配，也能避免不必要的法律糾紛。保險的身故保險金指定受益人功能可以根據投保人的意願，設定第一順位、第二順位等受益人，甚至可以設定受益人的分配比例。這樣一來，即使孩子們不幸遭遇意外，保險金也能確保按照小美的指定方式分配給受益人，避免被前夫這樣的無緣人侵佔。

小美在規劃小孩爲被保險人，在醫療險與身故金有不同考量。

1.醫療保險：小孩未成年前，小美爲法定代理人兼要保人，醫療保險金得以小美之帳戶爲匯款帳戶或開立小美爲擡頭之支票。小孩成年，醫療保險金爲小孩名匯款帳戶或小孩名擡頭之支票。

2.身故理賠金：應該在保險單上指定她自己、她信任的家人等指定多個受益人並設定順位、比例，作爲孩子身故理賠金的受益人，絕非法定繼承人自動成爲受益人（如下表）。因爲前夫即使非監護人，亦是小孩父親（未成年：父母爲法定繼承人第一順位），依法可與小美均分。另外小美需要定期檢視並更新保險單上的受益人名單，以確保最初的規劃仍符合當前的需求。

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二、指定受益人還可以省稅

隨着時間推移，家庭結構或經濟狀況變化，小美這樣的單親媽媽應定期檢視並更新保險單上的受益人名單，以確保規劃符合需求，並有效保障孩子財產安全。除了避免保險金落入不相關的人手中，合理的受益人規劃還能節省稅金。

2024年起，保險死亡給付免稅額爲3,740萬元。依所得稅法第4條，身故或生存保險金免納所得稅，但需留意最低稅負制，特定保險給付需計入基本所得額計算最低稅負。依保險法第112條，指定受益人可免納遺產稅，但需遵守實質課稅原則，避免鉅額投保等行爲，以免面臨補徵遺產稅的風險。依保險法第 113 條，死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作爲被保險人遺產，依法課徵遺產稅。

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結論

對於像小美這樣的單親媽媽來說，保險規劃不僅僅是爲了應對未來的風險，更是對孩子未來的承諾。通過合理指定受益人，她可以確保如果孩子不幸遭遇意外，孩子們的保險理賠金不會落入無緣的前夫的手中。

此外，小美應該定期檢視和更新保險受益人，並確保這些規劃能夠幫助她節省不必要的稅務支出。這樣，她不僅能夠保護孩子的未來，也能夠更加安心。