廣州農商銀行擬虧3.4億甩百億包袱，誰來接手
鄭州銀行之後，上市銀行又現百億資產轉讓，這次是在港上市的廣州農商銀行。湘財Plus注意到，廣州農商銀行轉讓的資產主要爲房地產業、批發零售業等行業的貸款，賬面價值爲103.40億元，擬轉讓價格爲100億元，預計交易產生稅前虧損3.4億元。截至目前，交易的對手方尚未公佈。
百億資產包含38.41億不良貸款 預計產生虧損3.4億
截至2024年三季度末，這筆擬轉讓資產債權金額爲145.92億元，其中發放貸款及墊款本金118.61億元、利息26.72億元，代墊司法費用0.59億元。考慮已計提的資產減值準備等因素，擬轉讓資產賬面價值爲103.40億元。
據廣州農商銀行公告披露，擬轉讓資產主要爲涉及房地產業、批發零售業等行業的貸款及墊款。按照逾期情況分類，逾期3年以上0元，逾期1年以上14.23億元，佔比12%，逾期90天以上38.41億元，佔比32.38%；按照風險分類，關注類80.2億元、次級類24.17億元、可疑類6.44億元、損失類7.8億元，分別佔比67.61%、20.38%、5.43%、6.58%。
△廣州農商銀行公告。
按照商業銀行貸款五級分類制度，次級類、可疑類、損失類貸款歸爲不良貸款，這意味着上述廣州農商銀行擬轉讓的資產包括38.41億元不良貸款，佔比32.39%。
考慮擬轉讓資產的賬面價值、流動性、現行市場折扣率等因素，廣州農商銀行初步估計以100億元的價格轉讓。該行表示，該轉讓價格考慮了債務人及擔保人現金流情況、資產對應抵押物類型、抵押物價格，以及市場需求、轉讓條件、轉讓時限等方面因素。
截至目前，上述資產的購買方尚未確認。按照賬面價值計算，廣州農商銀行的這筆交易預計稅前虧損3.4億元。
上述交易順利完成後，獲得的100億元資金將用於廣州農商銀行一般性運營。該行表示，此次交易將有效降低不良貸款率和撥備計提額，提升風險抵禦能力，提高經營效率與盈利能力，同時優化業務結構和資產質量，爲實現整體穩定運營及長期發展奠定基礎。
房地產業不良貸款餘額佔比超3成 不良率降至5.59%
據信息披露報告，截至2024年三季度末，廣州農商銀行集團口徑下資產總額爲1.37萬億元，負債總額爲1.27萬億元。2024年1-9月，該行集團口徑下實現營業收入112.86億元，實現淨利潤21.19億元，同比下降23.38%。
△廣州農商銀行。
另據廣州農商銀行2024中期報告，該行持續加大風險化解和不良處置力度，截至2024年6月末，該行集團不良貸款率1.87%，與年初持平。
其中，該行房地產業不良貸款餘額29.67億元，佔公司不良貸款餘額的31.40%，不良貸款率爲5.59%，較年初下降0.35個百分點，在所有行業中不良率最高；批發及零售業緊隨房地產業之後，不良貸款餘額爲25.73億元，佔比27.23%，不良貸款率爲5.23%，較年初下降0.42個百分點。
湘財Plus注意到，廣州農商銀行2024年多次收到監管罰單，其中涉及因貸款問題的包括：
1月，海珠支行因貸後管理嚴重違反審慎經營規則，被罰款40萬元；
2月，總行因以自營資金向“四證不全”固定資產項目提供融資、同業業務嚴重違反審慎經營規則、向“四證不全”固定資產項目發放貸款、貸後管理不盡職等12項違法違規問題被罰款800萬元；橫琴粵港澳深度合作區分行以自營資金向“四證不全”固定資產項目提供融資被罰款45萬元；番禺支行、冼村支行、華夏支行向“四證不全”固定資產項目發放貸款、貸後管理不盡職，分別被罰款115萬元、40萬元、45萬元；白雲支行併購貸款業務嚴重違反審慎經營規則，被罰款60萬元；
9月，綠色金融改革創新試驗區花都分行因貸款風險分類不準確，罰款45萬元。
鄭州銀行此前向本地AMC轉讓資產 價格也是100億元
這是2024年下半年，上市銀行中第二筆百億資產轉讓。此前10月，鄭州銀行向中原資產管理有限公司出售賬面價值約爲150.11億元的信貸資產及其他資產，轉讓價格也是100億元，其中50億元以現金支付，50億元以信託受益權方式支付。（回顧：鄭州銀行甩不良包袱，國資花100億接手）
△鄭州銀行。
據湘財Plus此前文章，鄭州銀行轉讓的資產包括髮放貸款及墊款本金95.31億元、金融投資本金43.80億元，其中包括信託計劃本金41.24億元，資管計劃2.56億元。這筆資產剔除已計提減值準備的主債權淨額約爲100.19億元，轉讓產生的虧損額爲0.19億元。
湘財Plus注意到，鄭州銀行曾在公告中提及，上述轉讓資產是低效益資產，借款人還款能力已出現問題，蘊藏風險隱患，預計資產質量可能繼續惡化，即使執行擔保或採取必要法律程序後，預期也將會產生損失。
年末臨近，預計不少銀行將加快不良資產處置的步伐。
統籌/新湘財撰文/湘財Plus
*重要說明：湘財Plus所有文章引述的數據或信息均來源於文中所提及公司的定期報告、臨時公告、官方發佈及媒體報道等公開渠道，並盡最大努力保證數據經得起驗證，信息經得起查證。如存在可能的錯漏，請給我們留言。