免成下流老人 員工福利信託救命仙丹
信託公會副秘書長陳靖宜（左起）、秘書長呂蕙容、理事長雷仲達、金管會副主委許永欽、銀行局組長陳香吟、中信銀法人信託部協理陳輝慶、經理戴敏倉、臺泥資深協理劉鳳萍。圖／黃馨穎
根據世界銀行估計，退休後所得替代率至少要有70％，才能達到基本生活所需，但目前勞保及勞退，退休金替代率不及30％，要避免成爲「下流老人」，員工福利信託將是一道救命仙丹！
爲積極推動員工福利信託，中華民國信託公會舉辦「員工福利信託發展趨勢與現況研討會」，金管會副主委許永欽、信託公會理事長雷仲達對現階段勞工退休金所得替代率嚴重不足，均感到憂心忡忡！許永欽強調，臺灣已邁入高齡化、少子化社會，國民平均壽命已達80.86歲，且呈長期上升趨勢，勞工退休年齡平均爲61.1歲，退休後約有20年餘命必須靠退休金生活，金管會9月1日發佈信託2.0「全方位信託」推動計劃，鼓勵企業辦理員工福利信託，並納入公司治理評鑑指標，激勵企業及勞工辦理員工福利信託，以強化勞工退休經濟自主。
雷仲達指出，臺灣距離70％所得替代率甚遠，應儘早透過企業與員工一起提撥退休金準備，方能達成此一目標，因此，金管會「信託2.0」計劃將鼓勵企業辦理員工福利信託列爲主要措施，道瓊永續指數（DJSI）依環境、社會及公司治理（ESG）三大面向綜合評比企業，其中員工福利信託已列入「社會」指標評分中，企業辦理員工福利信託，亦可提升企業永續評比指數。
針對如何強化員工福利信託？雷仲達說，信託公會提出五大主張：一、辦理評鑑及獎勵，激勵信託業者推動該業務。二、企業辦理員工福利信託應納入公司治理評鑑指標加分項目。三、公開發行公司辦理員工福利信託，納入「臺灣永續指數」篩選條件及「臺灣上市公司勞工權益指數」權重計算成分因子。四、企業替員工提撥退休準備，應提高費用扣除限額，讓營所稅減項效果更強。五、員工自提退休準備，免計入當年度所得，遞延到退休提領時，以退職所得繳稅。
雷仲達說，根據媒體調查顯示，超過7成勞工認爲，企業是否提供員工額外退休福利？是選擇加入企業時優先考量因素，因此企業應積極開辦員工福利信託，以吸引人才、留住人才。